Holding
Holding familiar e patrimonial, com a sucessão planejada
Uma holding bem estruturada organiza o patrimônio, facilita a sucessão e protege os ativos da família e da empresa. A Nexum estrutura a solução com especialistas jurídicos habilitados.
Resposta rápida
O que é holding familiar?
Holding familiar é uma empresa criada para concentrar os bens da família, como imóveis e participações, organizando a gestão do patrimônio e a sucessão em vida, com regras definidas em contrato e, em muitos casos, com redução de custos de inventário.
- Facilita a transmissão do patrimônio aos herdeiros.
- Pode reduzir custos e conflitos no inventário.
- Estruturada com advogados e contadores parceiros.
À medida que o patrimônio cresce, organizá-lo deixa de ser opção e passa a ser necessidade. A holding é uma estrutura que pode centralizar a gestão de bens, organizar a sucessão e proteger ativos — sempre conforme a realidade de cada família ou empresa.
A Nexum entende o seu cenário e desenha a estrutura adequada, com a constituição executada por advogados e contadores habilitados. A Nexum conduz e acompanha todo o processo.
Guia de decisão
Holding familiar e patrimonial: quando vale a pena
Holding não é solução padrão. Ela compensa quando o patrimônio, a família e os objetivos justificam o custo de manter uma empresa. Antes de recomendar, comparamos com as outras ferramentas de sucessão.
Costuma fazer sentido quando
- há imóveis ou participações societárias relevantes em nome de pessoa física;
- existem vários herdeiros, filhos de relações diferentes ou um sócio da família na empresa;
- a família quer definir em vida as regras de gestão, venda e sucessão;
- há imóveis em mais de um estado, o que encarece e alonga um inventário.
Pode não compensar quando
- o patrimônio é pequeno em relação ao custo de constituir e manter a empresa;
- os bens são poucos e de fácil partilha;
- testamento, previdência privada ou seguro de vida resolvem o objetivo com menos custo;
- a família não pretende manter a contabilidade e as obrigações da empresa em dia.
Do que se compõe o custo
Honorários de advogado e contador para o estudo e a constituição, registro na Junta Comercial, ITBI quando a integralização de imóveis não for imune, contabilidade mensal e, na doação das quotas aos herdeiros, o ITCMD do estado. O estudo de viabilidade mostra esses valores antes da decisão.
Holding não é blindagem
Transferir bens para uma empresa para fugir de credores pode ser anulado, e a Justiça pode desconsiderar a personalidade jurídica (art. 50 do Código Civil). A proteção vem da organização do patrimônio e de cláusulas como incomunicabilidade, impenhorabilidade, inalienabilidade e usufruto, definidas por advogado.
O que mudou com a reforma tributária
ITCMD progressivo
A Emenda Constitucional 132/2023 tornou obrigatória a progressividade do ITCMD: a alíquota sobe conforme o valor transmitido, até o teto de 8% fixado pelo Senado. Cada estado precisa aprovar a própria lei. Em São Paulo, a alíquota segue única, de 4%, enquanto projetos de lei tramitam.
Valor das quotas
A Lei Complementar 227/2026 passou a exigir que a doação de quotas ou ações seja avaliada pelo valor real do patrimônio da empresa, e não apenas pelo valor contábil. Isso reduz a diferença de imposto entre doar quotas e doar os bens diretamente.
Onde se paga
Quotas, aplicações e outros bens móveis passam a ser tributados no estado de domicílio de quem doa ou de quem faleceu. Imóveis continuam tributados no estado onde estão.
Fontes: Emenda Constitucional nº 132/2023 · Lei Complementar nº 227/2026 · Resolução do Senado Federal nº 9/1992 · Código Civil, art. 50 · Capital Aberto, "Planejamento patrimonial e sucessório diante do ITCMD progressivo" (ago/2026). Conteúdo revisado em outubro de 2026. Informação geral; a aplicação ao seu caso depende de análise individual.
Como a Nexum conduz
Do inventário dos bens à holding funcionando
Atendemos famílias de qualquer estado, de forma remota. A parte jurídica e contábil é feita por advogados e contadores parceiros habilitados.
- Diagnóstico patrimonialLista de bens, matrículas, participações, dívidas, regime de casamento e herdeiros.
- Estudo de viabilidadeAdvogado e contador comparam holding, inventário e outras ferramentas, com os custos e os tributos de cada caminho.
- Desenho societárioTipo de sociedade, divisão de quotas, cláusulas de proteção, usufruto e acordo de sócios.
- Constituição e integralizaçãoRegistro da empresa e transferência dos bens, com a análise de ITBI de cada imóvel.
- Sucessão e liquidezPlanejamento da doação de quotas e, quando necessário, seguro de vida ou previdência para pagar custos de transmissão sem vender bens.
- ManutençãoContabilidade, obrigações anuais e revisão quando a família, os bens ou a lei mudarem.
Leia também: Holding familiar vale a pena? · Organizar a sucessão · Estruturação jurídica
Por que escolher
Vantagens para o seu objetivo
Organização patrimonial
Planejamento sucessório
Proteção de ativos
Parceiros especializados
Modalidades
O que a Nexum estrutura para você
Também estruturamos
- Holding empresarial Reorganização societária, governança e centralização do controle de uma ou mais empresas.
- Regularização imobiliária Usucapião, correção de matrículas, desmembramento, unificação e due diligence de imóveis, conduzidos por advogado parceiro.
- Estruturação imobiliária internacional Assessoria a investimentos imobiliários no exterior e a remessas, em conformidade com o Banco Central e a Receita Federal.
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Perguntas frequentes
Tire suas dúvidas
A holding garante economia de impostos?
Não há garantia. Os efeitos tributários dependem de cada caso e da legislação vigente. A análise é feita por parceiros especializados, com transparência sobre o que se aplica ao seu cenário.
Para quem a holding faz sentido?
Em geral, para famílias e empresas com patrimônio relevante e objetivos de sucessão e organização. A Nexum avalia se é adequada ao seu caso.
A estruturação de holding é realizada por advogados e contadores parceiros. Não há garantia de economia tributária; os efeitos dependem de cada caso e da legislação vigente. Serviços jurídicos prestados por advogados parceiros inscritos na OAB. A Nexum atua na orientação e na condução do processo.
Como trabalhamos com o mercado
Várias instituições, uma recomendação
A Nexum não está presa à prateleira de uma única seguradora, operadora, administradora ou banco. Cotamos com parceiros de cada segmento e colocamos as opções lado a lado, com custo total, regras e limitações explicadas antes da decisão.
Seguros e previdência são intermediados pela própria Nexum, corretora registrada na SUSEP. Nas demais frentes, a operação é registrada pela instituição autorizada e a Nexum conduz o diagnóstico, a comparação e o acompanhamento.
Corretora de seguros habilitada. O registro pode ser consultado no site da SUSEP.
Você vê custo total, coberturas, carências e taxas de cada alternativa antes de escolher.
Proteção, crédito, saúde, energia e sucessão tratados na mesma conversa.
A comercialização e o registro de cada operação são realizados pela instituição autorizada pelo respectivo regulador (BACEN, CVM, SUSEP, ANS ou ANEEL). A Nexum conduz o diagnóstico, a estruturação e o acompanhamento.
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Quanto custa abrir uma holding familiar?
Depende do número de bens, dos estados envolvidos e do tipo de sociedade. O custo inclui honorários de advogado e contador, registro, eventual ITBI, contabilidade mensal e o ITCMD na doação das quotas. O estudo de viabilidade apresenta esses valores antes da decisão.
A holding protege o patrimônio contra dívidas?
Não funciona como blindagem. Transferências feitas para fugir de credores podem ser anuladas e a Justiça pode desconsiderar a personalidade jurídica. A proteção vem da organização do patrimônio e de cláusulas definidas por advogado.
O que muda na holding com o ITCMD progressivo?
Os estados terão de cobrar alíquotas crescentes conforme o valor transmitido, até 8%, e a doação de quotas passa a considerar o valor real do patrimônio da empresa. Antecipar o planejamento pode fazer diferença, mas o efeito depende da lei de cada estado.
A Nexum atende holding fora de São Paulo?
Sim. O atendimento é remoto para famílias de qualquer estado. Imóveis seguem as regras do estado onde estão, e os parceiros jurídicos consideram essa legislação no estudo.
Quem faz a parte jurídica da holding?
Advogados parceiros inscritos na OAB, com apoio de contadores. A Nexum conduz o diagnóstico, organiza as informações e acompanha o processo.